Практический курс по управленческому финансовому учёту. + Онлайн-трансляция

Описание мероприятия
Как посчитать показатели, показывающие конкурентные преимущества вашей компании, на основании нашего подхода к управленческому финансовому учёту? Что происходит в каждом подразделении и каковы результаты за период? Позволяет ли ваш управленческий учёт рассчитывать 300–500 показателей эффективности и получать точную, структурированную, своевременную и достоверную информацию? Как заменить совещания и выяснения ситуаций простыми и понятными отчётами?

Для этого необходимо провести анализ по цепочке "первичка-отчёты-показатели" и навести порядок в тех местах, где исторически его не возникало. Наш курс поможет финансистам и экономистам освоить аналитические методики и отчёты для прогнозирования финансового состояния компании, планирования финансовых потоков, принятия правильных финансовых и управленческих решений.

Бонус каждому участнику!
Очная 1,5 часовая консультация Серова М.А. и Иванченко Э.С.

Целевая аудитория

- руководители и сотрудники финансовых служб;
- главные бухгалтеры, заместители главного бухгалтера, бухгалтеры-экономисты, бухгалтеры по управленческой отчётности;
- руководители предприятий, заместители руководителей по финансовым и экономическим вопросам, генеральные директора, акционеры.

На курсе вы

- поймёте весь комплекс корпоративного управленческого финансового учёта;
- освоите методологии и принципы составления управленческой отчётности;
- получите практические навыки работы с финансовой отчётностью и проведения анализа эффективности деятельности предприятия;
- научитесь планировать финансовые результаты и управлять движением денежных средств;
- получите навыки принятия управленческих решений в условиях неопределённости внешней среды;
- научитесь решать прикладные задачи за счёт разбора практических ситуаций и кейсов, основанных на материалах консалтинговых проектов авторов курса.

Формат проведения

- Изложение материала по программе — 50%.
- Анализ деловых ситуаций, решение практических задач — 40%.
- Практические консультации, ответы на вопросы — 10%.

Программа курса

Тема 1. Модель управленческого финансового учёта (Серов М.А.)

Каким образом управленческий учёт повышает эффективность бизнеса?

- Связка: учёт — система управленческих отчётов — KPI — информационные панели (dashboard).
- Оценка успешности бизнеса на 5 уровнях, методика.
- Увязка целей организации с задачами финансовой службы.
- Оценка состояния бизнеса через стоимость компании.
- Управленческий финансовый учёт в организациях различного масштаба: малый, средний и крупный бизнес.
- Бухучёт и финансовый менеджмент: как они соотносятся на различных стадиях развития организации.
- Капитал компании и его стоимость.
- Управление рентабельностью, денежными потоками и капиталом компании через три финансовых отчёта.
- Методика управленческого финансового учёта. Работа с кейсом (файл высылается слушателям по почте).

Структура финансовой службы, её роль и место в компании, функции и требования к финансовому директору/менеджеру

- Система оценки финансовых компетенций у каждого специалиста и оценка совокупного уровня компетенций финансовой службы.
- Три уровня квалификации финансовых специалистов.
- Базовые должностные обязанности руководителей и сотрудников финансово-экономической службы.

Тема 2. Управленческий учёт в организации на основе мировой бизнес-практики и стандартов (Иванченко Э.И.)

Международные стандарты корпоративной управленческой отчётности

- Цели, задачи и принципы организации корпоративного управленческого учёта в организации.
- Управление информационными потоками в рамках управленческого учета.
- Стандарты управленческого учёта. На что можно и нужно ориентироваться.
- Структура и состав управленческого учёта (технологическая карта для внедрения).
- Какая информация критически важна для генерального и финансового директоров.
- Внутренняя и внешняя информация — что важнее для успеха компании.
- Зачем компании бизнес-разведка и почему информация — самый дорогой ресурс.
- Какой информацией пользуется топ-менеджмент лучших компаний.
- Уровни управленческой отчётности (от операционной справки к стратегическому анализу).
- Что такое "директорская версия" финансовой отчётности (зачем и для кого она крайне необходима).
- Что такое "визуализация" отчётности? Почему российские директора не понимают своих финансистов? И в чем сильно заблуждаются российские финансисты?
- Правила подготовки "директорской версии" финансовых отчётов по международным стандартам.
- Требования к управленческой финансовой отчётности (отличия от бухгалтерской отчётности).
- Регламент и Положение об управленческом учёте в компании (как разработать и внедрить).
- Основные и вспомогательные отчёты в системе управленческого отчёта. Сколько должно быть отчётов в компании?
- Учётная политика для целей управленческого учёта. Отличия и сходства с бухгалтерской учётной политикой.
- "Национальные" особенности управленческого учёта в российском бизнесе.
- Основные и вспомогательные отчёты в системе управленческого отчёта. Как разработать форматы управленческих отчётов?
- В чем отличие управленческого финансового учёта от бухгалтерского? Чем отличается калькуляция прибыли в бухгалтерском и управленческом учёте?
- Как правильно построить взаимодействие бухгалтерского и управленческого учёта в компании?
- Отражение реального финансового состояния бизнеса в четырёх основных финансовых отчетах.
- Разработка и внедрение управленческого учёта в компании. Проблемы и ошибки.
- Примерный перечень этапов и сроки реализации проекта постановки управленческого учета.
- Практические советы консультантов по методологии и внедрению управленческого учета.

Тема 3. Методология управленческого финансового учёта. Учёт денежных потоков, затрат, прибыли, имущества и обязательств компании (Иванченко Э.И.)

Методология управленческого финансового учёта. Основные алгоритмы и отчёты

- Методология управленческого финансового учёта: учётная политика, показатели, отчёты, методы формирования отчетности.
- Полный регламент управленческой отчётности для бизнес-единицы.
- Учётная политика в управленческом учете.
- Шаблоны и дизайн основных финансовых отчетов.
- Структура и форма Отчёта о Движении Денежных Средств.
- Учёт и контроль денежных ресурсов предприятия. Практические рекомендации.
- Структура и форма Отчёта о Доходах и Расходах.
- Принципы эффективного управления затратами. Классификация, управление и учёт затрат.
- Определение и классификация затрат: переменные, постоянные, прямые и косвенные.
- Учёт затрат по видам, статьям калькуляции, местам возникновения, продуктам, процессам.
- Методы калькулирования затрат: прямая и полная себестоимость ("direct costing", "standard costing", "total costing"), технология методов, преимущества и недостатки методов, сравнительный анализ и условия применимости.
- Расчёт и анализ затрат по местам возникновения, бизнес-единицам и носителям издержек ("драйверам затрат").
- Распределение косвенных затрат — цель, принципы и методы.
- Основные базы распределения косвенных затрат.
- Расчёт и анализ точки безубыточности и запаса рыночного маневра по затратам.
- Ошибки в расчёте затрат и связанные с ними ошибки в ценообразовании.
- Экономическая модель оптимального ценообразования.
- Факторы, влияющие на решения о ценообразовании.
- Расчёт операционного рычага и оценка операционного риска (риска неуправляемых затрат).
- Правильное принятие решений по управлению затратами и прибылью.
- Методики анализа и оптимизации затрат. Рекомендации аудиторов и консультантов по управлению и контролю затрат.
- Связь управления затратами с управлением денежными потоками.
- Сколько можно потратить на развитие бизнеса? Оптимальные темпы роста компании.
- Стратегический контроль направлений деятельности, проектов, инвестиций и издержек.
- 7 ключевых вопросов управления доходностью бизнеса.
- Управленческий баланс — главный финансовый и инвестиционный отчёт о бизнесе.
- Построение управленческого баланса.
- Основные отличия управленческого баланса от бухгалтерского.
- Учёт и управление товарными запасами и дебиторской задолженностью.
- Консолидация управленческой отчётности — приёмы и методы.
- Правильные алгоритмы анализа управленческой отчётности компании (ключевые моменты в финансовых отчётах).
- KPI* и CFI* — финансовые координаты бизнеса. Как принимать эффективные решения на основе KPI?

Тема 4. Анализ финансовой отчётности — как читать и понимать ваш бизнес (Иванченко Э.И.)

Правильные алгоритмы анализа управленческой отчётности компании:

- Виды анализа финансовой отчетности.
- Контрольные точки анализа и проверки основных отчетов.
- Анализ платёжеспособности, рентабельности, кредитоспособности и инвестиционной привлекательности бизнеса.
- Взаимосвязь финансовых коэффициентов и целей бизнеса.
- Основные ошибки в аналитической отчётности и рекомендации по их устранению.
- Оценка стоимости бизнеса по международным стандартам.

Тема 5. Как правильно автоматизировать управленческий учёт в компании? (Серов М.А.)

- Система нормативно-справочной информации.
- Разработка системы справочников при постановке управленческого учета.
- Правильная модель структуры финансовых данных.
- Этапы внедрения автоматизированной системы управления управленческим учетом.
- Учёт специфики бизнеса: производство, торговля, услуги, информационные технологии.
- Как минимизировать негативные процессы при реализации масштабного проекта комплексной автоматизации.
- Оценка стоимости проекта по внедрению автоматизированной системы учета.
- Рейтинг систем автоматизации управленческого финансового учета.

Кейсы (практические задания)

- Аудит системы управленческой финансовой отчётности на предприятии, проводимый перед внедрением системы управленческого финансового учета.
- Отражение финансово-хозяйственных операций в управленческих финансовых отчётах (ОДДС, ОДР, Баланс).
- Построение системы ключевых показателей в организации.
- Финансовый анализ и аудит реальной компании по данным её управленческой отчетности.
- Построение БДР по методике EBIT/DA.
- Анализ возможных ошибок при принятии решений на основе неполного управленческого финансового учета.
- Проектирование системы казначейского контроля в компании.
- Управленческий баланс и финансовая стратегия бизнеса.
- Разработка регламентов корпоративной управленческой отчетности.