Вебинар "Налоговые агенты иностранных организаций — изменения с 2020 года"

Описание мероприятия
Вебинар Налоговые агенты иностранных организаций — изменения с 2020 года.

Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее.

Правила исчисления и уплаты налога налоговыми агентами на доходы и НДС в 2020 г.

Нюансы заполнения налогового расчёта о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и специфика заполнения декларации по НДС.

Вопросы налогообложения доходов резидентов дальнего зарубежья, СНГ и ЕАЭС.

Проблемы и их разрешение уплаты "налога на Google" с 2019 года.

Автор и ведущий Механикова Ирина Марковна Практикующий аттестованный аудитор с 1995 года.

Опыт налогового планирования, участие в налоговых спорах, подготовка заключений и рекомендаций по спорным вопросам налогообложения.. Многолетний опыт проведения аудиторских проверок

Активно представляет интересы налогоплательщиков в налоговых органах.

Автор публикаций по бухучёту и налогообложению в ведущих специализированных изданиях

издательства "Актион-Медиа" Преподаватель курсов повышения квалификации для аудиторов профессиональных бухгалтеров и налоговых консультантов.

Программа:

- Специфика контрактных оговорок по сделкам с иностранцами. Кто такой налоговый агент и какие доходы иностранных лиц облагаются налогом на доходы. Сложности в квалификации определения:: "источник дохода" и "источник выплаты".Когда налоговый агент не обязан удерживать суммы налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям.
- Почему с 1 января 2020 года экономить на уплате налогов при выплатах за рубеж станет сложнее. Статус "фактического получателя дохода. как условие применения льгот по соглашениям об избежании двойного налогообложения. Требования ФНС к документальному подтверждению резидентства иностранного лица и права на доход. Причины неприменения льготного налогообложения, согласно Международным соглашениям. Налоговый агент в поисках "бенефициара" и требование с 2019 г. ФНС к налоговым агентам, закреплённое в НК РФ. О порядке налогообложения доходов, выплачиваемых иностранному лицу, фактическим правом на которые обладает:российское физическое лицо,российское юридическое лицо,иностранное лицо, место регистрации которого в офшорах,иностранное лицо, на которое распространяется согдашение об избежании двойного налогообложения,иностранное лицо, на которое не распространяется согдашения об избежании двойного налогообложения.
- Росфинмониторинг — методические рекомендации по выявлению бенефициаров клиентов. Безоговорочная победа налоговиков в спорах о фактическом праве на доход: что решили суды. Разъяснение ФНС России по вопросам применения концепции фактического получателя дохода. Что делать, если доход выплачен не бенефициару. Практика рассмотрения споров по вопросу неправомерного применения налоговыми агентами льготных условий налогообложения при взимании налога на прибыль с доходов иностранных организаций".Как избежать двойного налогообложения.
- Налогообложение отдельных доходов иностранцев. Выплата дивидендов через иностранную компанию: сложности "сквозного подхода".Неоднозначная трактовка "сквозного" подхода в НК РФ. Выплата процентов иностранной организации по договору займа: когда платить налог на прибыль?Как учесть при налогообложении проценты по контролируемой задолженности. Как поступить, если при выплате процентов иностранной компании, задолженность уже не контролируемая. Нюансы перечисления налога на прибыль с "дивидендов" по контролируемой задолженностиюПлата за интеллектуальные права иностранцам: когда российская компания признается налоговым агентом по налогу на прибыль. Исключения. Позиция ФНС России по вопросам налогообложения доходов резидентов СНГ и ЕАЭС:(премий за выполнение условий договора, от международных перевозок, Фрахта, дивиденды, аренда, штрафы. бонусы …).Российское лицо простило долг иностранному лицу. Позиция ФНС. Заключили сделку с организацией из Казахстана: как не платить налоги дважды. Когда заказчики-резиденты РФ становятся одновременно налоговыми агентами по доходам и по НДС. Исключение из правил для участников ЕАЭС. Особенности исчисления налога на прибыль с доходов участника при выходе из организации.
- Упрощенцы в роли налоговых агентов. Порядок заполнения налогового расчёта о выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов. Как составить и сдать расчёт (информацию) о доходах, выплаченных иностранным организациям и ответственность за её непредставление. Нюансы заполнения налогового расчёта. Противоречивая позиция чиновников. Об отражении в налоговом расчёте доходов иностранной организации, относящихся к её постоянному представительству в РФ и доходов от предпринимательской деятельности.
- Зачёт российской организацией налога, уплаченного (удержанного) в иностранном государстве (включая СНГ и ЕАЭС), в целях налога на прибыль и отражения в бух.учёте и налоговом учете. Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль при зачёте налога, уплаченного за рубежом.
- Последствия нарушения налоговым агентом своих обязанностей. Когда с налогового агента можно взыскать пени, а когда компанию не оштрафуют и за неуплату.
- Выполнение функций налогового агента по НДС. Налоговые обязательства по НДС при заключении сделок с иностранными организациями. Когда и как определить место реализации товаров (работ, услуг) — контрагенты из дальнего зарубежья, СНГ, из ЕАЭС. Документы, способные подтвердить место выполнения работ и оказания услуг. Позиция Минфина и ФНС РФ в вопросах-ответах.
- ФНС России: все о налоговых агентах 2019 — 2020 гг. в вопросах-ответах. Ещё раз о возможных ошибках переходного периода налоговых агентов по НДС. Характерные отличия оформления Актов выполненных работ от актов оказания услуг, и на что они влияют. На какую дату оказания услуг ориентироваться при выставлении отчёта Посредником Заказчику.
- Требования к налоговому агенту по НДС. Специфика выставления(оформления) налоговым агентом счетов-фактур (корректировочных) (в том числе по авансам) и отражения в книге покупок и продаж. Как правильно заполнить налоговому агенту раздел 2 декларации по НДС?Правила исчисления, сроки уплаты и момент принятия НДС к вычету. НДС при расторжении налоговым агентом договора и возвращении товаров (отказ от работ, услуг), возврат аванса иностранной организации. Как составить счета-фактуры.
- Российский посредник-налоговый агент — для иностранной компании: проблемы НДС. Схемы оптимизации налога на добавленную стоимость. Примеры. Департамент общего аудита по вопросу ввоза товара и продажи товара через посредника. Особенности выставления счетов-фактур. Заполнение книг продаж, покупок. Российский посредник для российского комитента — покупка у иностранца. Специфика работы со счетами-фактурами, журналами, кн покупок и продаж.

- Новые налоговые агенты — покупатели с 2019 г.
- Какие правила уплаты "налога на Google" действуют с 2019 года. Правила уплаты "налога на Google" с 2019 года. Нюансы переходного периода. Когда российская компания будет по-прежнему считаться налоговым агентом "налога на Google".Когда необходимо сделать выбор между статьями 148 НК и 174.2 Нк. "Налог на Google": кто исчисляет НДС, если электронные услуги оказывает иностранный предприниматель. Передача прав по лицензионному договору в электронной форме. Оказание иностранцами электронных услуи не только через Интернет-особый случай. Об НДС при оказании рекламных услуг в РФ, в том числе иностранными лицами в сети Интернет. Когда не получить вычет по НДС покупателю иностранных услуг. Как с этим бороться. Когда по "Налогу на Google" для вычета НДС по услугам все-таки нужен счёт-фактура. Как уплачивается НДС, если иностранная организация оказывает в России как электронные, так и иные услуги?Должен ли дистрибьютор зарубежного ПО платить НДС за нерезидента. Российский заказчик через российского посредника покупает услуги " Google".-особый случай. Заполнение журналов, книг покупок и продаж. Определение базы по НДС при приобретении услуг у исполнителя-- иностранного лица (оплата услуг в валюте).
- Практические рекомендации. Ответы на вопросы.