Выставки/Фестивали

Онлайн-курс "Учёт расчётов по налогу на прибыль. ПБУ 18. Практика применения. Новый отчёт о финансовых результатах с 2021 года"

Интернет

Отзывов: 0

Завершилось 17 июн 2021
ещё события

Time4
09-июн-2021 10:00 / Всем

Описание мероприятия
Описание курса

Настоящий курс будет, безусловно, полезен главным бухгалтерам и финансовым директорам больших и средних коммерческих организаций. С недавних пор к ним присоединились малые предприятия, подлежащие обязательному аудиту. Все знают, сколько проблем возникает при учёте разниц между бухгалтерским и налоговым учётом, как важно минимизировать их. Лектор на конкретных примерах покажет, как при помощи учётной политики и новых правил налогообложения, добиться этой цели, а также избежать убытков. Если убытков избежать невозможно, напомнит аргументы для ИФНС и порядок списания убытка в будущих периодах с применением ПБУ 18. Будут рассмотрены основные объекты налогового учёта (нормируемые расходы, амортизация, курсовые разницы, дивиденды, авансовые платежи и др.), с учётом последних поправок в налоговом законодательстве. Лектор разъяснит также правила исправления ошибок в бухгалтерском и налоговом учёте (ПБУ 22 и ст.54 НК РФ в новой редакции). Подчеркнёт важность оформления налоговых регистров в 2021 году. Напомнит слушателям об ответственности за нарушение правил бухгалтерского и налогового учета.

Цели программы

- Представить участникам новации в нормативных и законодательных документах по налогообложению и бухучёту в РФ.
- Помочь участникам избежать ошибок при исчислении налога на прибыль в организации.
- Выдать участникам варианты ведения бухгалтерского и налогового учета.
- Помочь, не нарушая налогового и бухгалтерского законодательства, избежать разниц между налоговым и бухгалтерским учетом.

Целевая аудитория

Главные бухгалтеры коммерческих предприятий, а также на бухгалтеры крупных организаций, ответственных за участок расчёта налога на прибыль.

Содержание программы

Основные понятия ПБУ 18/02 "Учёт расчётов по налогу на прибыль". Возникновение постоянных и временных разниц, отражение в учёте. Взаимосвязь бухгалтерской и налоговой прибыли. Сквозной числовой пример по расчёту текущего налога на прибыль. Особенности отражения налоговых активов и обязательств в бухгалтерской и налоговой отчётности. Изменения в ПБУ 18 с 2020 гг. Обновлённые понятия и новации в учёте постоянных и временных разниц. Новый отчёт о финансовых результатах с 2021 года. Новые контрольные точки для налоговиков в бухгалтерской и налоговой отчётности. Сравнение отсроченного и балансового методов ведения учёта расчётов по налогу на прибыль. Разницы, возникающие при учёте основных средств:из-за различий в оценке по правилам бухгалтерского и налогового учёта (на примерах приобретения недвижимости, лизинга, учёта старых основных средств);при ремонте основных средств, учёте амортизационной премии, начислении амортизации;при выбытии основных средств (распределение убытка от продажи, отражение результатов от прочего выбытия).Разницы, возникающие при учёте материалов и товаров в связи с различиями формирования их стоимости в бухгалтерском и налоговом учёте. Примеры по учёту материалов для ремонтных работ; по формированию внешнеторговой стоимости импортных товаров; по учёту спецодежды. Возможность применения счета 97 в бухгалтерском и налоговом учете. Перенос убытков на будущее в налоговом учёте. Числовые примеры. Порядок распределения в налоговом учёте доходов и косвенных расходов по работам долгосрочного характера (строительным, научным, проектным). Числовые примеры. Правила принятия убытка цедента по договору цессии в налоговом учёте. Числовой пример. Налог на прибыль. Учёт процентов по заёмным средствам. Страхование. Предел стоимости основных средств. Амортизация нематериальных активов. Учёт страховых взносов. Уплата авансовых платежей. Новая декларация по налогу на прибыль. Отмена ст.40 НК и контроль за ценами по ст.54.1 НК. Агентирование по налогу на прибыль и многое другое. Порядок учёта доходов в налоговом учете. Критерии для признания расходов в целях исчисления налога на прибыль. Деление расходов на прямые и косвенные. Порядок определения НЗП при производстве товаров, выполнении работ, в торговле. Учёт скидок в бухгалтерском и налоговом учете. Списание безнадёжных долгов. Резерв. Беспроцентные займы и финансовая помощь от учредителя. Статья 251 НК, подводные камни. Резерв отпусков в соответствии с ПБУ 8 и ст.324.1 НК. Проблемы аренды и лизинга на балансе лизингополучателя. ПБУ 22 и ст.54 НК РФ — исправление ошибок в бухгалтерском и налоговом учете. Изменения по налогу на прибыль с 2021 года (турпутёвки для работников, плата "Платон" и транспортный налог, возврат денег учредителю, ускоренная амортизация ОС, резерв сомнительных долгов, перенос убытка на будущее и другие новшества).Ответы на вопросы слушателей. Компетентные мнения Минфина и ФНС по порядку исчисления и отражения налога на прибыль.

Раздаточный материал: авторское учебное пособие.